MUHASEBE BÖLÜMÜ DENETİMİ

001 AMAÇ :

Üretilen mali ve finansal kayıt ve uygulamaların, Tek Düzen Hesap Sistemine, yasalara, mevzuatlara, genel teamül ve prosedürlere uygunluğunu denetlemektir.

002 KAPSAM :

Muhasebe bölümündeki tüm mali, finansal ve faaliyetle ilgili tüm enstrümanları kapsar

003 SORUMLULUK :

Muhasebe Müdürü ve Muhasebe Personeli, Mali konulardan sorumlu Gen. Müd. Yardımcısı sorumludur.

004 STANDART DETAYLAR :

KANUNİ EVRAK VE BELGELER

1- YEVMİYE DEFTERİ
2- KEBİR DEFTERİ
3- KASA DEFTERİ
4- KAMBİYO VE DAMGA DEFTERİ
5- ENVANTER DEFTERİ
6- FATURA, GPS,MÜHTAHSİL MAKBUZLARI
7- ADİSYON
8- YAZARKASA RAPORLARI
9- SÖZLEŞMELER
10- ASILMASI VE BULUNDURULMASI GEREKEN LEVHALAR
11- KDV BEYANNAMELERİ
12- MUHTASAR BEYANNAMELERİ
13- VERGİ, RESİM VE HARÇ MAKBUZLARI
14- DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER

FAALİYETLE İLGİLİ EVRAK VE BELGELER

1- KEBİR MİZAN VE YARDIMCI DEFTERLER
2- GÜNLÜK MAHSUP FİŞLERİ
3- TL VE DÖVİZ KASALARI
4- BANKA HESAPLARI TL VE DÖVİZ TUTARLARI
5- KREDİ KARTLARI
6- VADELİ ÇEKLER
7- KOMİSYON KARŞILIĞI ÇALIŞAN ÜNİTELER
8- ENERJİ VE YAKIT GİDERLERİ
9- BORÇ VE ALACAKLAR
10- PERSONEL CARİ HESAP VE AVANSLARI
11- DEMİRBAŞ ALIMLARI VE SAYIMLARI
12- TAMİR BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ
13- PERSONEL ÜCRET, LOJMAN, SERVİS GİDERLERİ
14- BÜTÇE KONTROLÜ
15- GİDER KALEMLERİNİN, GİDER YERLERİNİN VE GİDER NİTELİKLERİ
16- GELİR KALEMLERİNİN, GELİR YERLERİNİN VE GELİR NİTELİKLERİ